Quando reinvestire i propri proventi diventa autoriciclaggio

Che cosa punisce la norma

Fino al 2014 chi commetteva un reato e ne reimpiegava il ricavato non rispondeva di riciclaggio, perché gli artt. 648-bis e 648-ter contengono la clausola «fuori dei casi di concorso nel reato». La l. 15 dicembre 2014 n. 186 ha colmato la lacuna introducendo l'art. 648-ter.1, poi ritoccato dal d.lgs. 8 novembre 2021 n. 195 in attuazione della direttiva UE 2018/1673.

La condotta punita è tripartita — impiegare, sostituire, trasferire — ma è il complemento a fare il reato: l'operazione deve avvenire in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative e deve ostacolare concretamente l'identificazione della provenienza delittuosa. Sono due filtri autonomi, ed entrambi possono essere aggrediti in difesa.

Le cornici di pena

«Ostacolare concretamente»: la soglia che decide il processo

L'avverbio non è ornamentale. Il legislatore ha preteso un ostacolo concreto, non la mera astratta idoneità a rendere più difficile la ricostruzione. Versare il ricavato sul proprio conto corrente intestato, con causale trasparente e tracciabilità piena, non ostacola nulla: manca l'effetto dissimulatorio che la norma richiede.

Ostacolano concretamente, invece, l'interposizione di soggetti terzi, l'impiego di società schermo, il frazionamento delle operazioni sotto le soglie di segnalazione, la triangolazione con l'estero, l'intestazione fittizia. La difesa si costruisce dimostrando che il percorso del denaro era ricostruibile con gli strumenti ordinari a disposizione degli inquirenti.

La clausola di non punibilità e i suoi limiti

L'art. 648-ter.1 c.p. esclude la punibilità delle condotte con cui il denaro, i beni o le altre utilità «vengono destinate alla mera utilizzazione o al godimento personale». Comprare un'auto e usarla, pagare le spese di casa, sostenere il tenore di vita: non è autoriciclaggio.

Il confine si supera quando il bene, oltre a essere goduto, viene inserito in un circuito economico: l'immobile acquistato e messo a reddito, la somma conferita in una società, la partecipazione acquistata. La parola «mera» è restrittiva e la giurisprudenza di legittimità la interpreta in senso stretto. Va anche considerato che la clausola opera «fuori dei casi di cui ai commi precedenti»: non è una franchigia generale, è un'esclusione residuale.

I delitti presupposto che si incontrano più spesso

Qualunque delitto può fungere da presupposto, ma nella pratica professionale tre famiglie ricorrono con regolarità.

• Reati tributari del d.lgs. 74/2000: dichiarazione fraudolenta, emissione di fatture per operazioni inesistenti, omesso versamento. Il risparmio d'imposta costituisce profitto del delitto, e il suo reimpiego può integrare l'autoriciclaggio.
• Reati fallimentari: la bancarotta fraudolenta patrimoniale, quando i beni distratti vengono reinvestiti in altre attività.
• Reati societari: false comunicazioni sociali e operazioni sul capitale, quando generano provviste occulte poi immesse nel circuito economico.

La contestazione tipica somma il reato presupposto e l'autoriciclaggio, con un effetto di moltiplicazione della pena che rende centrale la verifica della clausola di non punibilità e della soglia dell'ostacolo concreto. Il quadro d'insieme è nella guida ai reati economici e d'impresa.

La responsabilità della società

L'autoriciclaggio è fra i reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti: l'art. 25-octies del d.lgs. 231/2001 lo include, con sanzione pecuniaria per quote e possibilità di misure interdittive. Significa che accanto al procedimento contro la persona fisica si apre quello contro la società, con un accertamento autonomo sull'idoneità e sull'efficace attuazione del modello organizzativo.

Per l'ente il terreno di difesa è diverso: non riguarda la condotta materiale ma l'assetto organizzativo, i presidi antiriciclaggio, la tracciabilità dei flussi e la vigilanza dell'organismo di controllo.

Sequestro e confisca

In caso di condanna o di applicazione della pena su richiesta per l'art. 648-ter.1 c.p. è sempre ordinata la confisca dei beni che ne costituiscono il prodotto o il profitto, e quando ciò non è possibile la confisca per equivalente su beni di valore corrispondente (art. 648-quater c.p.).

Nella fase delle indagini l'anticipazione avviene con il sequestro preventivo dell'art. 321 c.p.p., che colpisce conti, quote societarie e immobili. È spesso il primo atto che la persona indagata percepisce, e l'impugnazione davanti al tribunale del riesame ha termini brevissimi: dieci giorni dall'esecuzione. Le regole della fase cautelare reale sono descritte nella guida su misure cautelari e riesame.

Domande frequenti

Se la situazione è urgente

Se è stato eseguito un sequestro preventivo, il termine per il riesame decorre già e la difesa va impostata sui documenti bancari prima dell'udienza. Il primo contatto è gratuito e coperto dal segreto professionale.