Reati economici e d'impresa: bancarotta, tributari, corruzione, 231

Aggiornato il 5 agosto 20265 min di lettura1054 parole

Risposta diretta

I reati economici hanno una caratteristica che li distingue: quasi tutti prevedono soglie quantitative o condotte riparatorie che incidono sulla punibilità. Nei reati tributari il pagamento integrale del debito prima del dibattimento estingue alcune fattispecie (art. 13 D.Lgs. 74/2000). Nella bancarotta la distinzione fra fraudolenta e semplice cambia la pena in modo radicale. E accanto alla persona fisica risponde l'ente, con sanzioni proprie.

Le principali fattispecie

Elemento	Regola	Norma
Bancarotta fraudolenta patrimoniale	Da 3 a 10 anni	art. 216 L.F. / art. 322 CCII
Bancarotta semplice	Da 6 mesi a 2 anni	art. 217 L.F. / art. 323 CCII
Dichiarazione fraudolenta con fatture false	Da 4 a 8 anni	art. 2 D.Lgs. 74/2000
Omesso versamento IVA	Da 6 mesi a 2 anni, sopra soglia	art. 10-ter D.Lgs. 74/2000
Corruzione propria	Da 6 a 10 anni	art. 319 c.p.
Peculato	Da 4 a 10 anni e 6 mesi	art. 314 c.p.
Riciclaggio	Da 4 a 12 anni	art. 648-bis c.p.
Autoriciclaggio	Da 2 a 8 anni	art. 648-ter.1 c.p.

La responsabilità dell'ente

Elemento	Regola	Norma
Presupposto	Reato commesso nell'interesse o a vantaggio dell'ente	art. 5 D.Lgs. 231/2001
Esimente	Modello organizzativo idoneo e organismo di vigilanza	art. 6 D.Lgs. 231/2001
Sanzione pecuniaria	Per quote, da 100 a 1.000	art. 10 D.Lgs. 231/2001
Sanzioni interdittive	Fino all'interdizione dall'attività	art. 9 D.Lgs. 231/2001
Condotte riparatorie	Riducono o escludono le interdittive	art. 17 D.Lgs. 231/2001

Tutti gli approfondimenti su questa materia

87 guide dello studio, ordinate per numero di letture.

Se la situazione è urgente

I termini della fase cautelare si misurano in ore. Il primo contatto è gratuito e coperto dal segreto professionale, anche di notte e nei festivi.

Fonti normative e giurisprudenziali

I riferimenti citati in questa guida rimandano ai testi ufficiali. Le norme possono cambiare: verifichi sempre la versione vigente alla data del suo caso.

Codice penaleNormattiva — testo ufficiale
D.Lgs. 74/2000 — Reati tributariNormattiva — testo ufficiale
D.Lgs. 231/2001 — Responsabilità degli entiNormattiva — testo ufficiale
Convenzione europea dei diritti dell'uomoNormattiva — testo ufficiale
Consiglio Nazionale ForenseDeontologia e parametri forensi